روتھ 403 (بی) کیا ہے؟

2006 میں ان کے آغاز کے بعد سے، روتھ 403 (بی) ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس سرمایہ کاروں کے ساتھ پسندیدہ بن گئے ہیں کیونکہ ریٹائرمنٹ کے دوران ان کی تقسیم آمدنی کے ٹیکس سے آزاد ہیں. وہ روتھ آئی آر اے کے طور پر اسی آمدنی اور شراکت کی حدود کا سامنا بھی کرتے ہیں. ان کی کمی یہ ہے کہ کچھ قسم کے آجروں کے صرف ملازمت منصوبوں کے اہل ہیں.

روٹ 403 (ب) آمدنی ٹیکس ادا کئے بغیر منصوبوں سے ریٹائرمنٹ کے دوران واپس لے لیا گیا ہے.

403 (ب) بنیادیات

403 (بی) منصوبوں ٹیکس پناہ گزینوں کی سالمیت (TSA) ہیں جو نجیوں کے ذریعے پیش کیے گئے ہیں جیسے سرکاری اسکولوں، کالجوں، 501 (سی) (3) غیر منافع بخش اور مذہبی اداروں. کچھ 403 (ب) انشورنس کمپنیوں کے ذریعہ نیویگیشن معاہدے میں سرمایہ کاری کرتی ہے جبکہ دیگر ملحقہ فنڈز میں سرمایہ کاری کے احکامات ہیں. ملازمین ان کے آجروں کے ذریعہ منتخب کردہ سرمایہ کاری کی اقسام کے پابند ہیں، لیکن بہت سے منصوبوں کو ملٹی فنڈز کے انفرادی انتخاب کی پیشکش کی جاتی ہے. 403 (ب) منصوبوں 401 (کی) منصوبوں کے ساتھ بہت ہی ملتے جلتے ہیں، اس کے علاوہ وہ غیر منافع بخش کارکنوں کو محدود نہیں ہیں.

شراکت کی حد

روتھ 403 (بی) منصوبے روایتی 403 (ب) کے طور پر اسی سالانہ شراکت کی حدود کے تابع ہیں. 2011 میں زیادہ تر شراکت 16،500 ڈالر تھی، 50 سال سے زیادہ عمر کے افراد کے لئے زیادہ. سرمایہ کاروں کو دونوں قسم کے منصوبوں کے ساتھ ساتھ شراکت دار کر سکتے ہیں، لیکن سالانہ شراکت کی حد ایک روتھ 403 (ب) اور روایتی 403 (ب) کی منصوبہ بندی میں شراکت کے ایک مجموعہ پر لاگو ہوتا ہے. اس کا مطلب یہ ہے کہ اگر سرمایہ کار کو روتھ 403 (بی) تک $ 8،500 میں شراکت کرنے کا فیصلہ کیا جائے تو وہ اسی ٹیکس سال کے دوران روایتی 403 (ب) سے زیادہ $ 8،000 نہیں رکھ سکتا.

روتھ 403 (ب) اور روایتی 403 (ب) منصوبوں کے درمیان فرق

روایتی 403 (بی) کی منصوبہ بندی سے پہلے ٹیکس سے قبل ڈالر کئے جاتے ہیں، لہذا ملازمین کو ریٹائرمنٹ تک ٹیکس کو خارج کر دیتے ہیں، جب تقسیم عام آمدنی کے طور پر ٹیکس کیا جاتا ہے. روٹ 403 (ب) منصوبوں کے بعد ٹیکس کے بعد سے کئے جاتے ہیں، لہذا ملازم کی ٹیکس قابل آمدنی کم نہیں ہوتی. تاہم، سرمایہ کاری کا اکاؤنٹ ٹیکس کے نتائج کے بغیر بڑھتا ہے، اور تقسیم کے لۓ کوئی عواید ٹیکس ادا نہیں کیے جاتے ہیں، قطع نظر ان کی قدر میں اضافہ ہوا ہے.

روتھ 403 (ب) اور روتھ آئی آر اے منصوبوں کے درمیان فرق

روتھ 403 (ب) بنیادی طور پر ایک ہائبرڈ ایک روایتی 403 (بی) کی منصوبہ بندی کی چند خصوصیات کو روتھ آئی آر اے کے کچھ خصوصیات کے ساتھ جوڑتا ہے. روتھ آئی آر اے کی منصوبہ بندی کسی بھی آجر کے ملوث ہونے یا کنکشن کے بغیر خود قائم ہیں. روتھ آئی اے اے سرمایہ کاروں کو آمدنی کی اہلیت کی ضروریات کو پورا کرنا ضروری ہے اور ٹیکس سال کے لئے زیادہ سے زیادہ قابل آمدنی آمدنی سے زیادہ نہیں ہوسکتی ہے جس میں شراکت بنائی جاتی ہے. 403 (بی) منصوبوں صرف آجروں کے ذریعہ دستیاب ہیں اور اعلی آمدنی کی حد نہیں ہے. ایک آجر کے ذریعہ 403 (بی) کی منصوبہ بندی میں حصہ لینے کے لئے ممکن ہے اور ابھی بھی ایک روتھ آئی آر اے میں سرمایہ کاری کے قابل ہو.